美国加州公司注册维护攻略 | 美国公司系列

一、美国加州商业概况

加州2022年GDP3.63万亿美元，仅次于德国4.07万亿美元，是美国经济第一大州。其产业非常丰富多元，既有互联网、半导体、生物医疗、航空航天等高科技产业，也有文娱产业、服务业、重化工业、农业、国际贸易等优势产业，加州整体经济活跃，商业机会非常多。比如我们熟知的苹果Apple、谷歌Google、脸书Facebook、特斯拉Tesla、英特尔Intel、奈飞Netflix等公司的总部都设在加州。

2022年加州的最大贸易伙伴是中国，2022年中国与加州进出口贸易总额超过1650亿美元，双方经济贸易合作有着巨大的潜力。加州也是中国企业在美国投资企业数量最多的州，大量的中国企业到加州注册成立公司，用于科技研发、投资、跨境贸易等，目前加州中小企业总数已超过300多万家。

需要开拓美国市场的企业，可以参考加州公司的以下特点来判断加州公司是否适合企业业务发展。

二、注册加州公司的优势

很多中国企业优先选择到加州注册公司，主要看重的是加州创新开放的营商环境、 庞大的消费市场、丰富的人才资金和技术资源、完善法律保护体系等独特优势，同时加州西海岸也是美国离亚洲最近距离的州之一，我国到加州商务贸易往来相对其他州更加便捷。

1.营商环境：加州具有创新开放的商业环境，被认为是全球科技、娱乐和创意产业的中心。硅谷就位于加州，是全球最大的科技创新中心之一，吸引了大量的初创企业和风险投资机构，同时加州还拥有大量优秀的大学和研究机构，提供了丰富的人才和技术资源。在加州注册公司能更好的获得投资、人才和技术资源。

2.企业税收：加州给各类企业提供了配套的税收减免和激励政策，鼓励公司研发创新。例如，加州有一项名为“研发税收抵免”的政策，允许公司对其研发支出进行减税。此外，加州还有一些减税措施针对小型企业和新创企业，以鼓励创新和创业。

3.市场机会：加州经济发达，GDP规模相当于一个发达国家，经济多样化，涵盖了各个行业，包括科技、金融、娱乐、旅游等。通过注册加州公司可以获得进入加州、美国整个庞大市场的商业机会，并可以逐步打通与当地企业合作的通道。

4.法律保护和知识产权：加州法律体系完善，且加州法院系统声誉良好，处理商业纠纷效率较高，能有效保护企业的各项权益包括知识产权，为公司的持续稳定运营发展提供了有效保障。

5.地理位置：加州位于美国西海岸，加州靠近亚洲特别是中国，方便商业和贸易往来。加州也聚集了大量的华人创业者和就业者，在加州创业也可以找到大量的华人人才和相关企业资源。

三、加州公司税率

美国是以所得税为主体的税制体系，分为联邦税、州税和地方税，联邦与州分别单独立法，所以每个州的税收优惠政策均有不同。

在加州成立的公司主要涉及联邦企业所得税、加州企业所得税及特许经营税、销售税和使用税等税种。

1. 联邦企业所得税

在美国各州注册的公司均按照21%的税率缴纳联邦企业所得税。

2. 加州企业所得税及特许经营税

加州的特许经营税税率为8.84%，最低税额为800美元，无论公司盈利、亏损或是否运营，每年都须给州政府缴纳800美金最低州税。

如果是C-corp类型公司，首年可以豁免支付州税（特许经营税）。成立后第二年开始，每年需要缴纳州税，并在申报当年州税时预缴下一年度的税金。下面是两个案例的分析：

案例分析： A公司第一年没有利润，因此第一年不需要缴纳州税。然而根据规定，A公司需要预缴下一年度的基本州税，预计金额为800美元。

B公司第一年有利润，根据规定，B公司需要按照净利润乘以8.84%（平均州税率）的比例缴纳州税，并同时预缴下一年度的税金。具体预缴方式如下：

1）如果公司的净利润乘以8.84%小于或等于800美元，或者预估下一年度应缴税金不超过800美元，则按照800美元进行预缴。

2）如果公司的净利润乘以8.84%大于800美元，则按照实际应缴纳的金额进行预缴。

综上所述，A公司和B公司需要根据规定进行税费缴纳，并且取两者中较高的金额进行缴纳。

3. 加州销售税及使用税

加州的销售税率大约为8.56%左右。销售税是根据终端消费者收货地的政策和税率进行计算的。当企业销售产品或提供服务时，根据所在地的销售税率收取相应的销售税。这意味着销售税的计算会根据不同地区而异，根据消费者所在地的税率来决定。

使用税：如果在加州的企业使用了未缴纳销售税的有形流动资产，例如从外州购买的资产或存货，那么需要缴纳使用税。使用税是对未缴纳销售税的有形资产征收的一种税费。使用税的税率与销售税相同，根据终端消费者收货地的政策和税率进行计算。

特别要提醒下，联邦和各州的税务政策和税率都会不定期调整，而公司税务合规事项在美国要尤其重视，因此在进行具体的税务规划时，建议咨询专业的税务顾问或律师，以获取最准确和最新的信息。

四、联邦税号EIN

联邦税号Employer Identification Number 简称EIN，也叫雇主识别号，是美国国税局颁发的一个九位数的唯一标识号码，用于识别个体、合作伙伴、公司或其他实体组织的税务目的。

什么情况下需要用到联邦税号EIN？

EIN通常用于雇主报税、申报联邦税务、开设银行账户、申请电商平台、申请商业许可证以及进行其他与企业有关的金融和税务交易，都需要用到此号码。它类似于个人的社会安全号码（Social Security Number，SSN），但是EIN是针对实体组织而设立的。

EIN是用于联邦税务目的的号码，各州公司在进行相关业务活动时，还是需要遵守各州的具体要求，有可能还需要额外获得适当的州级税务号码或许可证号码等。

五、加州公司注册需要的资料

注册加州公司仅需要提供拟注册公司的基本信息和董事股东基本证件即可，包括：

1. 公司名称：提供拟注册的公司名称，确保名称符合加州州政府的规定和要求。加州公司的名称通常使用”Inc.”、”Corp.”、”LLC” 、”Ltd.”等常见结尾词。

2. 公司地址：加州公司必须在加州有注册地址，该地址是公司在加州的法定地址，注册时我司会提供此地址。

3. 公司类型：确定公司的类型，例如C-corporation、S-corporation、Limited Liability Company (LLC)等。不同类型的公司在法律地位和税务方面有些差别，我们大部分客户选择注册的是C-corporation的公司（想了解各类型公司的具体差异特别是税务方面差异可以找我们详细交流）。

4. 公司董事和股东信息：提供公司的董事（Directors）和股东（Shareholders）的个人身份证或护照扫描件。

5. 确定公司的注册资本：加州公司没有要求设定最低注册资本，无需验资，每间公司可以根据公司的规模、行业、预期业务需求等因素来确定注册资本。

6. 确定经营范围：加州公司经营范围较为自由，可自定义（40字符以内，不违反法律法规均可），部分特定行业（军工、航天、金融保险、医药、图书出版等）需要资格许可。

7. 填写公司注册申请表

六、加州公司注册流程

注册加州公司无需董事股东亲自到加州办理，只需将提供上述材料给注册代理处理即可，注册流程也较为简便：

1. 公司名称核准：选择一个符合要求的公司名称，并确保该名称可用且没有与其他公司冲突。

2. 准备注册文件：准备上述所需的个人证件资料以及注册申请表。

3. 签署合同并缴纳注册费：双方签署注册合同，支付相应的注册费用。

4. 提交注册申请：将准备好的注册文件提交给加州州政府及相关机构。

5. 审核和批准：注册申请提交后将进行审核，核准后下发公司注册证书。

6. 申请联邦税号EIN：通常情况下建议注册时一并申请EIN税号，后续很多的业务场景都需要用到。

美国大部分热门州的公司注册流程均类似，其公司注册门槛和费用都不高。

办理所需时间：

7-10个工作日，视乎政府审核时效。

注册证书样本：

加州公司信息查询网址：www.sos.ca.gov

七、加州公司注册后如何维护

加州公司注册后，每年均需要完成年审和税务申报。

1. 公司年审

加州公司每年需要提交年度报告Annual Report，报告主要是更新公司的基本信息、股东和董事名单以及公司经营状况。

美国加州公司年审需要提供的资料： 公司注册证书、公司章程、成立美国公司全套文件、股东变更的文件（如有）、增资文件（如有）、更名文件（如有）、股东或董事身份证或护照扫描件。

年审时间：美国加州公司年审按周年来做，比如公司注册日期是2023年6月1日，则2024年6月1日公司需要到期年审。

2. 公司做账报税

公司如何做账报税需要根据公司是否有实际经营：

公司没有经营：

加州公司注册后没有实际的经营活动，也需要报税，可以”零申报”，但也须向州政府缴纳最低800美金的州税。

公司有实际经营：

加州公司有实际的业务运作，产生了收入和支出，则需要委托美国会计师来做账和报税，做账后根据利润情况来交纳相应的税款。

关于美国各州公司注册维护相关问题都可以找我们业务顾问交流，电话：400-8522-882。